第一章 总则

1、为了进一步加强协会财务相关票据的管理以及确保协会财产的安全，特制定本制度。

2、协会所有发票、收据均属本制度管理的范围。

1、发票的购买和保管

（1）发票由财务部指定专项会计人员向税务部门购买。

（2）财务部专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。

2、发票的领用

（4）开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得秘书长的批准后，才能开具发票。

（5）一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得秘书长的批准后，才能开具发票。其中涉及以汇款形式收取汇款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。

4、发票的记账

财务会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。

5、发票的盘点

（1）每年年底各发票领用人需将未用完的发票进行盘点，盘点情况表递交财务部审核。

（2）每年末各会计人员须对管辖范围的发票进行清点，包括年度发票领用、使用、未用情况。

第三章 收据管理制度

1、收据的购买和保管

（1）收据由财务部定期向行政人事部提出申请计划，行政人事部统一购买。

（2）一般情况下，已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。

（3）未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务部办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名确认所有收入已入账。用完的收据由协会专项会计人员保管。

4、收据的检查

（1）财务部不定期向领用收据的人员进行抽查工作，确保收款及时入账。

（2）每年年中、年末各收据领用人需将未用完的收据进行盘点，盘点情况表递交财务审核。

（3）每年末各会计人员须对管辖范围的收据进行清点，包括年度收据领用、使用、未用情况。